PRÉSTAMO ENTRE PARTICULARES O FAMILIARES

 (Contenido del programa en DIEZTV, del 11 de mayo de 2021)   

PRÉSTAMO ENTRE PARTICULARES O FAMILIARES

LE HEMOS DADO VUELTAS A LOS PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS, A LOS PRÉSTAMOS AL CONSUMO, A LOS PRÉSTAMOS ABUSIVOS, A LOS MICROCRÉDITOS. PERO HOY HABLAMOS DE PRÉSTAMOS ENTRE PARTICULARES, QUE SON MUY FRECUENTES ENTRE FAMILIARES.

De toda la vida, las personas cuando han necesitado algún dinero, poco o mucho, han recurrido a sus allegados, amigos o familiares, con los que obtienes siempre mejores condiciones que con un banco o una financiera. Ahora con la pandemia, con situaciones sobrevenidas de necesidad, se han multiplicado.

Aquí entra desde el préstamo de un amigo para pagar un alquiler, hasta préstamos de más volumen, como el de un padre a una hija para comprar un coche o un piso.

Sea como sea, amigos o familiares, ya sabemos que en cuestiones económicas hay que ir con todas las precauciones y garantías, y que por mucha confianza que exista, lo mejor es confeccionar el acuerdo por escrito.

SI SE TRATA DEL PRÉSTAMO DE UN PADRE, PARECE EXCESIVO HACERLO POR ESCRITO, EL HIJO VA A DECIR QUE VAYA DESCONFIANZA.

Por mucha confianza que tengas con tu hijo, mejor escrito. Y te doy un argumento: el padre fallece, y hay un segundo hermano que no ha recibido nada y que reclama una parte del préstamo como herencia, y esos hermanos no se ponen de acuerdo, conflicto al canto. Luego mejor evitar problemas.

Y para evitar problemas, que pueden llegar a ser muy graves y afectar a una relación familiar, lo recomendable es seguir estos tres pasos:

1. Formaliza el préstamo por escrito. Con todos los datos de identificación de cantidades, de fechas y plazos, de intereses, en el caso de que los haya.

2. Presenta el impuesto sobre transmisiones patrimoniales. Cualquier préstamo entre particulares está sujeto a este impuesto, pero está exento del pago, no te va a costar nada, sólo el trámite. Eso se hace en la Consejería de Haciendo en el modelo 600 y hay que indicar que está exento. Pero ya tienes la prueba.

3. Guarda todos los justificantes. El del ingreso del préstamo y de cada una de las devoluciones, para demostrar que se está devolviendo. Y si es por el banco, mejor que un recibo particular.

Y aparte de evitar problemas entre quien presta dinero, el que lo recibe y la familia, hay un segundo argumento para formalizarlo. Hacienda puede considerar que el préstamo es una donación encubierta y pedirte explicaciones, y los impuestos y las sanciones correspondientes.

ESE PRÉSTAMO PUEDE SER CON INTERESES

El préstamo particular puede ser con o sin intereses. Lo que acuerden las partes.

Sea como sea, eso hay que reflejarlo en el contrato y, llegado el caso, demostrarlo con los recibos. Si es con intereses, y así lo marca en contrato particular, el prestamista tiene que declarar esos intereses en la renta.

Si es sin intereses, asegúrate de especificarlo en el contrato, porque si no hay una especificación clara de que no se pagan intereses, Hacienda entiende que se recibe al menos el interés legal del dinero, un 3%, y que eso tributa en la renta.

Y ya puestos a afinar el contrato, ten cuidado de poner condiciones realistas, para evitar problemas. No se te ocurra poner de plazo de devolución 80 años.

AHORA QUE HABLAS DE EDAD, ¿Y SI UNO DE LOS DOS FALLECE?

Si el que fallece es que te ha hecho el préstamo, no te frotes las manos, que el préstamo sigue vigente con los herederos legales. Aunque puede surgir alguna confusión, si es tu padre quien te ha prestado y tú eres heredero, ¿qué pasa? Pues que si eres heredero único, la deuda queda extinguida, pero si hay varios hermanos, a cada uno le toca su parte proporcional, y tienes que seguir pagando.

O sea, los herederos heredan derechos y obligaciones, según la normativa vigente.  

Y EN EL CASO DE UN PRÉSTAMO ENTRE PADRE E HIJA ¿NO ES MÁS CONVENIENTE UNA DONACIÓN?

Una donación tiene implicaciones legales, que varían según la comunidad autónoma. En cualquier caso está sujeta al impuesto de sucesiones y donaciones. En Andalucía esa donación entre padres e hijos está gravada, si no me equivoco, con el 1% para familiares del grupo de parentesco I y II, o sea, hijos, cónyuge y padres. Fuera de ahí el impuesto sube y bastante.

En el caso padres-hijos puede ser interesante una donación antes que un préstamo

Aunque hay que tener en cuenta un detalle importante. En caso de que quien recibe el dinero no sea heredero único, esa cantidad se considera como un adelanto de la herencia, en lenguaje jurídico una colación, y a la hora de repartir esa herencia hay que considerarla como un parte de la masa hereditaria ya recibida.

Sea como sea, procura que el préstamo esté perfectamente documentado, que te va a ahorrar problemas, con Hacienda, con la familia o con el amigo.  

En la práctica, ¿por dónde empiezo?: aquí tienes los dos modelos de contrato, con y sin intereses de la sección financiera de la OCU, para completarlo con todos los datos, firmarlo, llevar 3 copias a la Consejería de Hacienda, aunque este trámite se puede hacer en muchas localidades en el Registro de la Propiedad, allí rellenas el modelo 600 con la especificación de “exento” y a partir de ahí ve guardando todos y cada uno de los recibos de las devoluciones.

Modelo de contrato sin intereses

Modelo de contrato con intereses

Antes, cuando en la renta uno se podía deducir por los préstamos para la adquisición de vivienda, hasta 2013, este tipo de préstamos era perfectamente válido. O sea, que en lugar del banco, era tu padre el que te prestaba el dinero para el piso en las mejores condiciones y encimas te podías deducir hasta el 15% en la declaración de renta. Eso ya no es posible.